Как заполнять расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов при наличии апостиля?
Добрый день.
Просьба подсказать следующий моменты по заполнению "Расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов"
В 1 квартале 2018 года мы перечисляли несколько раз иностранным перевозчикам денежные средства в валюте.Со странами перевозчиков и РФ заключены договора об искл. двойного налогообложения. От перевозчиков получены аппостили,справки , переведены и заверены российским натариусом,после чего и происходила оплата.
Соответственно налог на прибыль мы не платили за них, и сумму перечисляли им полностью.
Теперь ,по результатам 1 квартала, заполняю расчет..
Правильно ли я понимаю заполнение документа:что ответ у меня будетнулевой
А именно : (скрины прилагаю)
Раздел 2
строка 010-код 22 (международные перевозки)
строки 020-050 пустые
Раздел 3.1
стр 010-4
020-наименование
030-код страны
040-адрес
050-номер из сертификата
060-070 дата,номер аппостиля
080- код страны
Раздел 3,2
040- сумма по инвойсу
050-валюта счета
060-дата выплаты дохода
070-99,99(так как есть все документы)
080-140-не заполняются ,при заполнении 070
150- 01 (так как у меня есть аппостиль и справка от нерезидента что он имеет право на получение дохода по договору №,дата и является резидентом своей страны) Налоговому агенту известна информация о фактическом праве иностранной организации, указанной по строке 020 подраздела 3.1 Раздела 3, на доход, указанный по строке 040 подраздела 3.2 Раздела 3)
160-ссылка на норм.акт :статья 8 соглашения между странами и ст 309 пункт 8 нк рф
Заранее спасибо!!!
Просьба подсказать следующий моменты по заполнению "Расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов"
В 1 квартале 2018 года мы перечисляли несколько раз иностранным перевозчикам денежные средства в валюте.Со странами перевозчиков и РФ заключены договора об искл. двойного налогообложения. От перевозчиков получены аппостили,справки , переведены и заверены российским натариусом,после чего и происходила оплата.
Соответственно налог на прибыль мы не платили за них, и сумму перечисляли им полностью.
Теперь ,по результатам 1 квартала, заполняю расчет..
Правильно ли я понимаю заполнение документа:что ответ у меня будетнулевой
А именно : (скрины прилагаю)
Раздел 2
строка 010-код 22 (международные перевозки)
строки 020-050 пустые
Раздел 3.1
стр 010-4
020-наименование
030-код страны
040-адрес
050-номер из сертификата
060-070 дата,номер аппостиля
080- код страны
Раздел 3,2
040- сумма по инвойсу
050-валюта счета
060-дата выплаты дохода
070-99,99(так как есть все документы)
080-140-не заполняются ,при заполнении 070
150- 01 (так как у меня есть аппостиль и справка от нерезидента что он имеет право на получение дохода по договору №,дата и является резидентом своей страны) Налоговому агенту известна информация о фактическом праве иностранной организации, указанной по строке 020 подраздела 3.1 Раздела 3, на доход, указанный по строке 040 подраздела 3.2 Раздела 3)
160-ссылка на норм.акт :статья 8 соглашения между странами и ст 309 пункт 8 нк рф
Заранее спасибо!!!
Comments
-
Цитата: Добрый день.Просьба подсказать следующий моменты по заполнению "Расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов"В 1 квартале 2018 года мы перечисляли несколько раз иностранным перевозчикам денежные средства в валюте.Со странами перевозчиков и РФ заключены договора об искл. двойного налогообложения. От перевозчиков получены аппостили,справки , переведены и заверены российским натариусом,после чего и происходила оплата.Соответственно налог на прибыль мы не платили за них, и сумму перечисляли им полностью.Теперь ,по результатам 1 квартала, заполняю расчет..Правильно ли я понимаю заполнение документа:что ответ у меня будетнулевойА именно : (скрины прилагаю)Раздел 2строка 010-код 22 (международные перевозки)строки 020-050 пустыеРаздел 3.1стр 010-4020-наименование030-код страны040-адрес050-номер из сертификата060-070 дата,номер аппостиля080- код страныРаздел 3,2040- сумма по инвойсу050-валюта счета060-дата выплаты дохода070-99,99(так как есть все документы)080-140-не заполняются ,при заполнении 070150- 01 (так как у меня есть аппостиль и справка от нерезидента что он имеет право на получение дохода по договору №,дата и является резидентом своей страны) Налоговому агенту известна информация о фактическом праве иностранной организации, указанной по строке 020 подраздела 3.1 Раздела 3, на доход, указанный по строке 040 подраздела 3.2 Раздела 3)160-ссылка на норм.акт :статья 8 соглашения между странами и ст 309 пункт 8 нк рфЗаранее спасибо!!!Добрый день!
Считаю, что Вы все верно заполнили в Расчете (Приказ ФНС России от 02.03.2016 N ММВ-7-3/115@).
