При закрытии месяца в 1С формируется ОНА
Здравствуйте! Бухгалтерия предприятия 2.0 (2.0.44.7)
В течении месяца в основном производстве сч.20 собрались затраты на сумму 70370,98. Реализации не было, вся сумма затрат осталась на НЗП.При закрытии месяца формируются проводки :
Д 68.04.2 К 77 1271,19 руб. ОНО (материалы) С формированием ОНО я согласна, т.к. в этом же месяце была выдана спецодежда работникам на сумму 6355,95 которая учитывается единовременно в затратах НУ и не учитывается в затратах БУ
Так же формируется проводка:
Д09 К 68.04.2 (НЗП) 1271,19 руб. Вот с этим разобраться не получается, подскажите пожалуйста правильно ли сформирована данная проводка программой? И почему?
В течении месяца в основном производстве сч.20 собрались затраты на сумму 70370,98. Реализации не было, вся сумма затрат осталась на НЗП.При закрытии месяца формируются проводки :
Д 68.04.2 К 77 1271,19 руб. ОНО (материалы) С формированием ОНО я согласна, т.к. в этом же месяце была выдана спецодежда работникам на сумму 6355,95 которая учитывается единовременно в затратах НУ и не учитывается в затратах БУ
Так же формируется проводка:
Д09 К 68.04.2 (НЗП) 1271,19 руб. Вот с этим разобраться не получается, подскажите пожалуйста правильно ли сформирована данная проводка программой? И почему?
Comments
-
Добрый день
Только вы знаете свой учет и должны знать, правильно ли программа формирует проводки
Если у вас в в бух.учете затраты по спецодежде будут признаны позднее того периода, в котором такие затраты признаны в целях НУ, то по таким затратам так же должно сформироваться ОНО Дт 68,04,2 Кт 77
Что касается затрат, то не понятно, в целях налогового учета они у вас прямые или косвенные?
если прямые, то никакого расхождения НУ и БУ у вас нет, не должны начисляться ни ОНО, ни ОНА
Если у вас в БУ затраты остались на НЗП, а в налоговом такие затраты косвенные, то возникают временные разницы с начислением ОНА -
Спасибо за быстрый ответ! Забыла уточнить,спец.одежда зимняя выдана на 3 года, в БУ будет начисляться амортизация, поэтому сформировалось ОНО, в целях налогового учета затраты прямые (в уч.политике указано Д20.01 К10.11.1 амортизация)
поэтому и засомневалась в правильности начисления ОНА
