Расчет 6-НДФЛ: может ли сумма по строке 160 быть больше суммы по строке 140?
Здравствуйте.
Разъясните, пожалуйста, как заполняется 160 строка в 6НДФЛ? Я складываю суммы из 20 строки 1 раздела, т.е. за 9 месяцев я сложила 1 квартал + 2 квартал + 3 квартал, у меня получается разница между 160 и 140 строками, 160 получается больше, чем 140. Больше получается из-за первого квартала, в него включен НДФЛ за декабрь 2021.
Разъясните, пожалуйста, как заполняется 160 строка в 6НДФЛ? Я складываю суммы из 20 строки 1 раздела, т.е. за 9 месяцев я сложила 1 квартал + 2 квартал + 3 квартал, у меня получается разница между 160 и 140 строками, 160 получается больше, чем 140. Больше получается из-за первого квартала, в него включен НДФЛ за декабрь 2021.
Comments
-
Добрый день,
Цитата: Разъясните, пожалуйста, как заполняется 160 строка в 6НДФЛ?Читаем порядок заполнения:Цитата: В поле 160 - общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода.т.е. по стр. 160 Р2 отражаете сумму фактически удержанного налога за отчетный/налоговый период, например, в Расчете за 9 мес. 2022 по стр. 160 отражаете сумму фактически удержанного НДФЛ за период с 01.01.2022 по 30.09.2022.Цитата: Я складываю суммы из 20 строки 1 раздела, т.е. за 9 месяцев я сложила 1 квартал + 2 квартал + 3 кварталВсё верно.Цитата: у меня получается разница между 160 и 140 строками, 160 получается больше, чем 140. Больше получается из-за первого квартала, в него включен НДФЛ за декабрь 2021.Если вы з/пл за декабрь 21 выплатили в январе 2022, то все верно. НДФЛ исчисленный с з/пл за декабрь 21 отразили в Расчете за 2021 год, а НДФЛ удержанный указываете в Расчете за 2022 год, т. фактически налог удержали в 2022 году.
Вы зачем сравниваете строки 140 и 160? Нет такого контрольного соотношения. -
Налоговая прислала требование: Согласно анализа расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев 2022 г., у Вас имеются отклонения между строками 140 «Сумма налога исчисленная» и 160 «Сумма налога удержанная» раздела 2 в размере 2236,00 руб. (11376,00 руб. – 13612,00 руб.) На основании пп.4 п. 1 ст. 31, п.3 ст. 88, п.6 ст.226 Налогового кодекса Российской Федерации просим представить ПОЯСНЕНИЯ, либо уточненный расчет по ф. 6-НДФЛ за 9 месяцев 2022 года.
-
Цитата: Согласно анализа расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев 2022 г., у Вас имеются отклонения между строками 140 «Сумма налога исчисленная» и 160 «Сумма налога удержанная» раздела 2 в размере 2236,00 руб. (11376,00 руб. – 13612,00 руб.) На основании пп.4 п. 1 ст. 31, п.3 ст. 88, п.6 ст.226 Налогового кодекса Российской Федерации просим представить ПОЯСНЕНИЯ, либо уточненный расчет по ф. 6-НДФЛ за 9 месяцев 2022 года.Ох, уж эта налоговая...
Тогда дайте им пояснения, из чего у вас сложилась стр. 140 и из чего стр. 160, почему разница, ссылайтесь на порядок заполнения Расчета.
У меня так же з/пл за декабрь 2021 выплачена в январе 2022, так же, сумма по стр. 160 больше чем сумма по стр. 140, не было подобных требований, пока.. -
Спасибо большое, а то я засомневалась.
-
Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.
